UCHWAŁA NR XLVI/ 375 /2009
RADY MIEJSKIEJ W ŻYWCU
Z DNIA 24 WRZEŚNIA 2009 r.

w sprawie: ustalenia zasad i trybu udzielania oraz rozliczania dotacji niepublicznym i publicznym przedszkolom oraz innym formom wychowania przedszkolnego zakładanym i prowadzonym na terenie Miasta Żywiec przez podmioty inne niż jednostka samorządu terytorialnego

Na podstawie art. 80 ust. 2, 2a, 2b i 4, art. 90 ust. 1, 2b, 2c, 2d i 4 ustawy z dnia 7 września 1991r. o systemie oświaty (tekst jednolity Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz 2572 z późn .zm.) oraz art. 18 ust. 2 pkt. 15 i art.,40 ust.1 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz. 1591 z późn zm.) Rada Miejska w Żywcu postanawia:

§ 1

Ustalić zasady i tryb udzielania i rozliczania dotacji dla:
1) niepublicznych i publicznych przedszkoli,
2) niepublicznych i publicznych innych form wychowania przedszkolnego:
a) zespołów wychowania przedszkolnego,
b) punktów przedszkolnych
zakładanych i prowadzonych na terenie Miasta Żywiec przez podmioty inne niż jednostka samorządu terytorialnego.

§ 2

Zasady udzielania dotacji określa Załącznik Nr 1.

§ 3

Tryb udzielania i rozliczania udzielonej dotacji określa Załącznik Nr 2.

§ 4

Tryb i zakres kontroli szczegółowo określa Załącznik Nr 3.

§ 5

Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta.

§ 6

Z chwilą wejścia w życie niniejszej Uchwały traci moc Uchwała Nr XXIV/`193/2008 Rady Miejskiej w Żywcu z dnia 27 marca 2008 r. w sprawie ustalenia zasad i trybu udzielania oraz rozliczania dotacji przedszkolom niepublicznym i publicznym zakładanym i prowadzonym nas terenie Miasta Żywiec przez podmioty inne niż jednostka samorządu terytorialnego.

§ 7

Uchwała wchodzi w życie w terminie 14 dni od daty jej ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Województwa Śląskiego.

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XLVI/…../2009
Rady Miejskiej w Żywcu z dnia 24 września 2009 r.

ZASADY UDZIELANIA DOTACJI

§ 1
Ilekroć w dalszych przepisach jest mowa bez bliższego określenia, o:
1) ustawie – należy przez to rozumieć ustawę z dnia 7 września 1991r. o systemie oświaty (tekst jednolity Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz.2572 z późn. zm.),
2) dotacji- należy rozumieć udzielaną z budżetu Miasta Żywiec na podstawie art. 80 lub art. 90 ustawy „dotację podmiotową” w rozumieniu art. 106 ust.2 pkt 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.), która jest przeznaczona na dofinansowanie bieżącej działalności przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego,
3) organie dotującym – należy przez to rozumieć Miasto Żywiec.

§ 2
Dotacji udziela się zakładanym i prowadzonym na terenie Miasta Żywiec przez podmioty inne niż jednostka samorządu terytorialnego:
1) niepublicznym przedszkolom lub innym formom wychowania przedszkolnego, w tym z oddziałami integracyjnymi,
2) publicznym przedszkolom lub innym formom wychowania przedszkolnego, w tym z oddziałami integracyjnymi.

§ 3
Dotacji udziela się w wysokości i na warunkach określonych w art. 80 ust 2, ust 2a, ust. 2b i ust. 4 oraz art. 90 ust 1, ust 2b, ust. 2c, ust. 2d i ust 4 ustawy:
1) na każdego ucznia uczęszczającego do przedszkola niepublicznego stawka dotacji wynosi nie mniej niż 75% ustalonych w budżecie Miasta wydatków bieżących ponoszonych w przedszkolach publicznych prowadzonych przez Miasto Żywiec, z tym że na ucznia niepełnosprawnego w wysokości nie niższej niż kwota przewidziana na niepełnosprawnego ucznia przedszkola i oddziału przedszkolnego w części oświatowej subwencji ogólnej otrzymanej przez Miasto Żywiec,
2) na każdego ucznia objętego niepubliczną inną formą wychowania przedszkolnego stawka dotacji wynosi nie mniej niż 40% ustalonych w budżecie Miasta wydatków bieżących ponoszonych w przedszkolach publicznych prowadzonych przez Miasto Żywiec,
3) kwota dotacji należnej na każdego ucznia przedszkola publicznego jest równa wydatkom bieżącym przewidzianym na jednego ucznia w przedszkolach publicznych prowadzonych przez Miasto Żywiec, z tym że na ucznia niepełnosprawnego w wysokości nie niższej niż kwota przewidziana na niepełnosprawnego ucznia przedszkola i oddziału przedszkolnego w części oświatowej subwencji ogólnej otrzymanej przez Miasto Żywiec,
4) na każdego ucznia objętego publiczną inna formą wychowania przedszkolnego stawka dotacji wynosi nie mniej niż 50% ustalonych w budżecie Miasta wydatków bieżących ponoszonych w przedszkolach publicznych prowadzonych przez Miasto Żywiec,
5) podstawę obliczania dotacji dla publicznych i niepublicznych przedszkoli oraz innych form wychowania przedszkolnego prowadzonych przez osoby prawne inne niż jednostki samorządu terytorialnego lub osoby fizyczne stanowią wydatki bieżące w przeliczeniu na 1-go ucznia poniesione przez Miasto Żywiec w roku poprzedzającym udzielenie dotacji, bez kwot otrzymanych w subwencji oświatowej przeznaczonych na wychowanie dzieci niepełnosprawnych w przedszkolach, po odjęciu opłaty manipulacyjnej pobieranej przez przedszkola miejskie, wpłacanej do budżetu Miasta oraz kwot wydatkowanych na remonty i inwestycje,
6) jeżeli do przedszkola wymienionego w § 2, uczęszcza uczeń niebędący mieszkańcem Miasta Żywca, gmina, której mieszkańcem jest ten uczeń, pokrywa koszty udzielonej dotacji.

§ 4
Podmiot prowadzący przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego zobowiązany jest do bieżącego przedstawiania informacji o zmianie stanu faktycznego liczby uczniów w celu dokonania korekty naliczonej dotacji.

Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr XLVI/…..2009
Rady Miejskiej w Żywcu z dnia 24 września 2009 r.

Rozdział I
TRYB UDZIELANIA DOTACJI DLA NIEPUBLICZNEGO PRZEDSZKOLA LUB INNEJ NIEPUBLICZNEJ FORMY WYCHOWANIA PRZEDSZKOLNEGO

§ 1
Warunkiem udzielenia dotacji dla rozpoczynającego działalność niepublicznego przedszkola lub innej niepublicznej formy wychowania przedszkolnego jest przekazanie do Burmistrza Miasta, przez osobę zamierzającą prowadzić lub prowadzącą niepubliczne przedszkole lub inna formę wychowania przedszkolnego, najpóźniej do dnia 30 września roku poprzedzającego rok udzielenia dotacji, wniosku o udzielenie dotacji wg formularza A.

§ 2
Dotacja ustalona na podstawie wniosku, o którym mowa w § 1, przekazywana jest od następnego roku budżetowego, co miesiąc, od miesiąca w którym rozpoczęto działalność, na wskazany rachunek bankowy przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego, do ostatniego dnia każdego miesiąca roku budżetowego następującego po roku złożenia wniosku, o którym mowa w § 1.

§ 3
1. O wysokości kwoty dotacji należnej na ucznia Burmistrz Miasta Żywca informuje pisemnie osobę prowadzącą niepubliczne przedszkole lub inna formę wychowania przedszkolnego do dnia 31 stycznia roku, w którym udzielona zostanie dotacja.
2. W przypadku uczniów niepełnosprawnych informacja o wielkości dotacji dla tych uczniów przekazywana będzie po otrzymaniu metryczki do subwencji z Ministerstwa Edukacji Narodowej.

§ 4
Po otrzymaniu dotacji na pierwszy rok budżetowy funkcjonowania niepublicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego, w celu ustalenia kwoty dotacji należnej na każdy kolejny rok budżetowy, osoba prowadząca niepubliczne przedszkole lub inna formę wychowania przedszkolnego najpóźniej do dnia 30 września roku poprzedzającego kolejny rok budżetowy, przedkłada Burmistrzowi Miasta Żywca wniosek o udzielenie dotacji należnej wg formularza A.

§ 5
Poza wnioskiem, o którym mowa w § 4 podmiot prowadzący przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego jest zobligowany do składania comiesięcznego wniosku o udzielenie dotacji do 10 dnia każdego miesiąca, za który dotacja zostanie przekazana. Treść wniosku określa formularz A.

§ 6
Dotacja ustalona dla niepublicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego przekazywana jest na rachunek bankowy placówki w dwunastu częściach do ostatniego dnia każdego miesiąca w roku następującym po roku złożenia wniosku.

§ 7
W przypadku zmiany w trakcie roku budżetowego podstawy obliczania dotacji dla niepublicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego Burmistrz Miasta dokonuje weryfikacji kwoty należnej i odpowiednio, o ustaloną różnicę, zwiększa lub pomniejsza raty dotacji na kolejne miesiące danego roku.

§ 8
O weryfikacji kwoty dotacji należnej na ucznia niepublicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego Burmistrz Miasta Żywca informuje osobę prowadzącą niepubliczne przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego do końca miesiąca, w którym dokonano takiej weryfikacji.

Rozdział II
TRYB UDZIELANIA DOTACJI DLA PUBLICZNEGO PRZEDSZKOLA LUB INNEJ PUBLICZNEJ FORMY WYCHOWANIA PRZEDSDZKOLNEGO

§ 9
Po uprawomocnieniu się decyzji Burmistrza Miasta Żywca o zezwoleniu na założenie publicznego przedszkola lub innej publicznej formy wychowania przedszkolnego (wydawanej na podstawie art. 58 ustawy), osoba zakładająca publiczne przedszkole lub inna formę wychowania przedszkolnego, celem ustalenia dotacji należnej na rok, w którym zgodnie z zezwoleniem zostaje uruchomione przedszkole lub inna forma wychowania przedszkolnego, w terminie do dnia 30 września roku poprzedzającego rok udzielenia dotacji, występuje do Burmistrza Miasta Żywca z wnioskiem o udzielenie dotacji należnej wg formularza A.

§ 10
Dotacja ustalona dla publicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego, które rozpoczęło działalność z początkiem lub w trakcie roku budżetowego, przekazywana jest co miesiąc na rachunek bankowy placówki do ostatniego dnia każdego miesiąca roku budżetowego następującego po roku złożenia wniosku, o którym mowa w § 9.

§ 11
1. O wysokości kwoty dotacji należnej na ucznia Burmistrz Miasta Żywca informuje pisemnie osobę prowadzącą publiczne przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego do dnia 31 stycznia roku, w którym udzielona zostanie dotacja.
2. W przypadku uczniów niepełnosprawnych informacja o wielkości dotacji dla tych uczniów przekazywana będzie po otrzymaniu metryczki do subwencji z Ministerstwa Edukacji Narodowej.

§ 12
Po otrzymaniu dotacji na pierwszy rok budżetowy funkcjonowania założonego publicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego, w celu ustalenia kwoty dotacji należnej na każdy kolejny rok budżetowy, osoba prowadząca publiczne przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego, najpóźniej do dnia 30 września poprzedniego roku budżetowego, przedkłada Burmistrzowi Miasta Żywca wniosek o udzielenie dotacji należnej zawierający dane wg formularza A.

§ 13
Poza wnioskiem, o którym mowa w § 12 podmiot prowadzący przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego jest zobligowany do składania comiesięcznego wniosku o udzielenie dotacji do 10 dnia każdego miesiąca, za który dotacja zostanie przekazana. Treść wniosku określa formularz A.

§ 14
Dotacja ustalona dla publicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego przekazywana jest na rachunek bankowy placówki w dwunastu częściach do ostatniego dnia każdego miesiąca roku budżetowego następującego po roku złożenia wniosku.

§ 15
W przypadku zmiany w trakcie roku budżetowego podstawy obliczania dotacji dla publicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego Burmistrz Miasta Żywca dokonuje weryfikacji kwoty należnej i odpowiednio, o ustaloną różnicę, zwiększa lub pomniejsza raty dotacji na kolejne miesiące danego roku.

§ 16
O weryfikacji kwoty dotacji należnej na ucznia publicznego przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego Burmistrz Miasta Żywca informuje osobę prowadzącą publiczne przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego do końca miesiąca, w którym dokonano takiej weryfikacji.

Rozdział III
TRYB ROZLICZANIA UDZIELONEJ DOTACJI

§ 17
Kwota dotacji udzielanej w roku budżetowym podlega rozliczeniu poprzez przedstawienie przez osobę prowadzącą przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego sprawozdania sporządzonego na formularzu, którego wzór określa organ dotujący (formularz B), składanego do dnia 10 miesiąca, w którym dotacja zostanie przekazana.

§ 18
Nieprzedłożenie wniosku o dotację, bądź sprawozdania albo powzięcie przez Burmistrza Miasta Żywca uzasadnionej informacji o ustaniu prawa przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego do otrzymywania dotacji, stanowi podstawę do wstrzymania wypłaty kolejnych rat dotacji. Złożenie zaległego wniosku jest podstawą do przekazania zaległych rat należnej dotacji.

§ 19
Ostateczne rozliczenie dotacji przekazanej za okres roku budżetowego przez Gminę Żywiec dokonywane jest do dnia 20 stycznia roku następnego.

§ 20
Ustalona kwota zobowiązania Gminy Żywiec z tytułu wyrównania dotacji należnej za rok budżetowy przekazywana jest na rachunek bankowy przedszkola lub innej formy wychowania przedszkolnego w terminie do dnia 31 stycznia następnego roku budżetowego.

§ 21
Ustalona i stanowiąca należność Gminy Żywiec kwota zwrotu z tytułu pobrania dotacji w nadmiernej wysokości, podlega niezwłocznemu wpłaceniu przez osobę prowadzącą przedszkole lub inną formę wychowania przedszkolnego na rachunek Urzędu Gminy 50106019690000320000424766.

§ 22
Rozliczenie dotacji rocznej nie pozbawia Gminy Żywiec możliwości dochodzenia zwrotu dotacji i odsetek liczonych jak od zaległości podatkowej na zasadach z art.145 i 146 oraz art. 190 ustawy o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.).

Formularz A Żywiec …………………………..

URZĄD MIEJSKI
ŻYWIEC

WNIOSEK O UDZIELENIE DOTACJI

MIESIĄC………………………….ROK…………

1. Nazwa przedszkola………………………………………
2. Rodzaj przedszkola……………………………………….
3. Adres przedszkola…………………………………………..
4. Organ prowadzący przedszkole……………………………
5. Adres organu prowadzącego………………………..
6. Nr zaświadczenia i data wpisu do ewidencji lub data i numer zezwolenia na prowadzenie publicznego przedszkola………………………………….......
7. Nr Regon………………………………………………
8. Nr konta bankowego………………………………….
9. data rozpoczęcia działalności………………………..
10. liczba uczniów w miesiącu dotowanym………………
11. planowana liczba uczniów w roku……………………

Imię i nazwisko oraz podpis
osoby prowadzącej przedszkole
lub inną formę wychowania przedszkolnego

Formularz B Żywiec…………………………….

URZĄD MIEJSKI

W ŻYWCU

SPRAWOZDANIE Z WYKORZYSTANIA DOTACJI
ZA MIESIĄC………………….ROK………….

1. Nazwa przedszkola………………………………………………….
2. Organ prowadzący…………………………………………….
3. kwota dotacji………………………słownie…………………….
4. kwota niewykorzystanych środków z dotacji………………………
5. nr konta bankowego………………………………………………..
6. liczba uczniów w miesiącu następnym……………………………..

Imię i nazwisko Imię i nazwisko oraz podpis
Osoby sporządzającej sprawozdanie dyrektora przedszkola,
Nr telefonu…………………….. dyrektora innej formy wychowania
przedszkolnego
lub innej osoby upoważnionej
przez organ prowadzący

Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr XLVI/…..2009
Rady Miejskiej w Żywcu z dnia 24 września 2009 r.

TRYB I ZAKRES KONTROLI PRAWIDŁOWOŚCI WYKORZYSTANIA DOTACJI UDZIELONYCH NIEPUBLICZNYM I PUBLICZNYM PRZEDSZKOLOM ORAZ INNYM FORMOM WYCHOWANIA PRZEDSZKOLNEGO

Rozdział I
Zakres kontroli

§ 1
Czynności kontrolne obejmują badanie prawidłowości wykorzystania dotacji przyznanych z budżetu Miasta Żywca jednostkom oświatowym, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2 niniejszej uchwały.

§ 2
Czynności kontrolne obejmują następujące zadania:
1) badanie zgodności wydatkowania środków dotacji z przepisami prawa powszechnie obowiązującego oraz uchwałami Rady Miejskiej,
2) ustalenie przyczyn i skutków stwierdzonych nieprawidłowości, a także osób za nie odpowiedzialnych,
3) wskazanie sposobów i środków umożliwiających uniknięcie stwierdzonych nieprawidłowości oraz informacji do doskonalenia realizowanych procedur udzielania i rozliczania dotacji,
4) badanie wykonania wniosków pokontrolnych, wydanych w wyniku stwierdzonych podczas kontroli nieprawidłowości i uchybień.

§ 3
Kontrola wykorzystania dotacji dokonywana jest na podstawie kryterium zgodności
z prawem (legalności), zgodności dokumentacji ze stanem faktycznym, rzetelności, celowości i gospodarności.

§ 4
Wykonywanie czynności kontrolnych może przyjąć charakter:
1) kontroli problemowych – polegających na badaniu wybranego odcinka działalności jednostek oświatowych, o których mowa w § 1 pkt 1 i 2 niniejszej uchwały, w zakresie prawidłowości wykorzystania udzielonej dotacji,
2) kontroli doraźnych – polegających na badaniu wybranych aspektów prawidłowości wykorzystania udzielonych dotacji,
3) kontroli sprawdzających – polegających na sprawdzeniu realizacji wniosków pokontrolnych, wydanych w wyniku stwierdzonych nieprawidłowości i uchybień podczas kontroli wymienionych w podpunktach 1 i 2.

§ 5
Kontrole zarządzane są przez Burmistrza Miasta.

§ 6
1. Kontrola prawidłowości wykorzystania dotacji przeprowadzana jest przez pracownika zajmującego samodzielne stanowisko ds. kontroli finansowej Urzędu Miejskiego w Żywcu.
2. W uzasadnionych przypadkach w czynnościach kontrolnych może uczestniczyć pracownik merytoryczny z zakresu spraw oświatowych.

Rozdział II.
Tryb kontroli

§ 7
1. Kontrola przeprowadzana jest na podstawie imiennego upoważnienia wystawionego przez Burmistrza Miasta lub osobę działającą z jego upoważnienia. Upoważnienie powinno zawierać:
1) numer i datę wystawienia upoważnienia,
2) wskazanie podstawy prawnej wydania upoważnienia,
3) określenie rodzaju kontroli i czasu jej trwania,
4) nazwę jednostki objętej kontrolą,
5) zwięzłe określenie zakresu tematycznego kontroli oraz wskazanie okresu objętego kontrolą,
6) imiona i nazwiska osób upoważnionych do przeprowadzenia kontroli,
7) wskazanie koordynatora zespołu kontrolnego, w przypadku wieloosobowego składu,
8) podpis osoby wystawiającej upoważnienie.
2. Zarządzający kontrolę pisemnie powiadamia kierownika kontrolowanej jednostki oświatowej o zakresie i terminie rozpoczęcia kontroli.
3. Przed przystąpieniem do czynności kontrolnych kontrolujący przedkłada kierownikowi kontrolowanej jednostki oświatowej upoważnienie do przeprowadzenia kontroli oraz przekazuje pisemne powiadomienie o kontroli. Kopię powiadomienia załącza się do akt kontroli.

§ 8
1. Obowiązkiem kierownika kontrolowanej jednostki oświatowej jest zapewnienie kontrolującemu odpowiednich warunków do sprawnego i rzetelnego przeprowadzenia kontroli, poprzez:
1) przygotowanie kontrolującemu odpowiedniego pomieszczenia oraz wyposażenia
do przechowywania materiałów kontrolnych,
2) udostępnianie żądanych dokumentów dotyczących przedmiotu kontroli,
3) umożliwienie dokonania oględzin,
4) zobowiązanie pracowników kontrolowanej jednostki oświatowej do udzielania wyjaśnień.
2. Czynności kontrolne przeprowadza się w godzinach pracy obowiązującej w kontrolowanej jednostce oświatowej. W przypadku zaistnienia szczególnych okoliczności kontrola może być przeprowadzona poza godzinami pracy jednostki na wniosek kontrolującego i po wydaniu stosownych poleceń przez kierownika kontrolowanej jednostki oświatowej.
3. Kontrolujący ma prawo do:
1) wstępu do obiektów i pomieszczeń kontrolowanej jednostki oświatowej,
2) wglądu do prowadzonej przez kontrolowaną jednostkę oświatową dokumentacji organizacyjnej i finansowej,
3) wglądu do dokumentacji przebiegu nauczania,
4) przetwarzania danych osobowych uczniów kontrolowanej jednostki oświatowej w zakresie prawidłowości wykorzystywania udzielonej dotacji.
4. Oprócz uprawnień wynikających z ustawy o systemie oświaty kontrolujący ma prawo do:
1) przeprowadzania oględzin stanu faktycznego dotyczącego przedmiotu kontroli,
2) pobierania od pracowników komórki kontrolowanej wyjaśnień oraz przyjmowania składanych z ich inicjatywy ustnych i pisemnych oświadczeń.

§ 9
1. Kontrolujący podlega wyłączeniu z udziału w kontroli, w przypadku gdy czynności lub rozstrzygnięcia kontrolne mogą dotyczyć jego samego, jego małżonka, krewnych i powinowatych bądź osób związanych z nim z tytułu przysposobienia, opieki lub kurateli.
2. Kontrolujący może być wyłączony również w razie stwierdzenia innych okoliczności, które mogą wywołać wątpliwości co do jego bezstronności.
3. O przyczynach wyłączenia kontrolujący lub osoba zainteresowana zawiadamia Burmistrza Miasta, który rozstrzyga co do wyłączenia.

§ 10
1. Ustaleń faktów kontrolnych kontrolujący dokonuje na podstawie dowodów, do których zalicza się: dokumenty, dane ewidencji i sprawozdawczości, opinie specjalistów i biegłych, oświadczenia i wyjaśnienia złożone na piśmie oraz inne dowody według uznania kontrolującego.
2. W przypadku konieczności zbadania zgodności dokumentacji ze stanem faktycznym poza siedzibą kontrolowanej jednostki oświatowej, kontrolujący sporządza protokół oględzin w obecności osoby odpowiedzialnej za kontrolowany odcinek lub dział pracy, a w razie jej nieobecności w obecności kierownika kontrolowanej jednostki oświatowej lub upoważnionego przez niego pracownika i osoby asystującej. Z przeprowadzonych oględzin kontrolujący sporządza odrębny protokół.
3. Protokół, o których mowa w ust. 2, podpisują kontrolujący oraz osoby uczestniczące w kontroli. Protokół ten dołącza się do protokołu kontroli.

§ 11
1. W toku kontroli do obowiązków pracowników kontrolowanej jednostki oświatowej należy:
1) uczestniczenie w niezbędnym zakresie w czynnościach kontrolnych,
2) przygotowanie na wniosek kontrolującego niezbędnych zestawień i obliczeń opartych na dokumentach, a także kserokopii dokumentów, dotyczących przedmiotu kontroli,
3) udzielanie wyjaśnień w sprawach dotyczących przedmiotu kontroli,
4) uwierzytelnianie odpisów i kserokopii dokumentów.
2. Kontrolowani pracownicy w sprawach będących przedmiotem kontroli mogą z własnej inicjatywy złożyć kontrolującemu pisemne lub ustne oświadczenia.
3. Ze złożonych ustnych wyjaśnień i oświadczeń kontrolujący sporządza protokół, który winien być podpisany przez kontrolującego oraz składającego wyjaśnienie/oświadczenie.

§ 12
1. W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości należy je dokładnie opisać i ustalić ich skutki, w tym – w miarę możliwości – skutki finansowe dla budżetu.
2. W sytuacji gdy kontrolujący stwierdzi w toku kontroli zaistnienie możliwości wystąpienia poważnego uszczerbku dla budżetu Miasta, zobowiązany jest do niezwłocznego zawiadomienia o istniejącym zagrożeniu Burmistrza Miasta.
3. W wypadku ujawnienia w toku kontroli czynu mającego cechy przestępstwa, kontrolujący niezwłocznie zawiadamia o tym Burmistrza Miasta oraz zabezpiecza rzeczy stanowiące dowód przestępstwa. Burmistrz Miasta niezwłocznie zawiadamia o tym fakcie organy powołane do ścigania przestępstw.

§ 13
W przypadkach wymagających specjalnych kwalifikacji, Burmistrz Miasta na wniosek kontrolującego może powołać rzeczoznawcę do wykonania określonych czynności kontrolnych.

§ 14
Jeżeli w toku kontroli okaże się potrzebne zbadanie zagadnień należących do właściwości rzeczowej organu kontroli specjalistycznej, Burmistrz Miasta na wniosek kontrolującego może zwrócić się do tego organu z wnioskiem o wzięcie udziału w czynnościach kontrolnych.

§ 15
1. Z przeprowadzonych czynności kontrolnych kontrolujący sporządza protokół. Protokół kontroli powinien być sporządzony w sposób: rzetelny, (tzn. musi być całkowicie oparty na faktach i zgodny ze stanem faktycznym), przejrzysty i zwięzły.
2. Protokół, o którym mowa w ust. 1, stanowi podstawową dokumentację przebiegu
i efektów kontroli. Protokół powinien zawierać wyczerpujący opis stwierdzonych przez kontrolującego faktów dotyczących kontrolowanego przedmiotu, w tym:
1) opis nieprawidłowości, ich przyczyny i skutki oraz osoby odpowiedzialne wraz
ze wskazaniem, z jakiego tytułu i w jakim zakresie ponoszona jest odpowiedzialność przez te osoby,
2) opis działań mających pozytywny charakter i źródeł ich powstania wraz
ze wskazaniem, w jakim zakresie i stopniu wpłynęły one na działalność jednostki oraz wskazaniem pracowników, którzy przyczynili się do ich osiągnięcia.
3. Materiał dowodowy będący podstawą dokonanych ustaleń kontroli gromadzony jest w formie załączników do protokołu lub akt kontroli. Załącznikami do protokołu są m.in.:
1) wyjaśnienia i oświadczenia pracowników kontrolowanej jednostki oświatowej złożone w toku kontroli,
2) różnego rodzaju zestawienia danych, sporządzone na potrzeby kontroli,
3) inne dokumenty, które kontrolujący z uwagi na treść protokołu uzna za konieczne
do zamieszenia w formie załącznika,
4) zestawienia akt kontroli, o których wspomniano w treści protokołu.
Sporządzone załączniki muszą być identyczne dla każdego egzemplarza protokołu. Dokumenty, które nie stanowią załączników, gromadzone są w formie akt kontroli.
4. Akta kontroli sporządza się w jednym egzemplarzu i dołącza do protokołu przeznaczonego dla zarządzającego kontrolę. Kierownik kontrolowanej jednostki oświatowej ma prawo wglądu do akt kontroli do czasu podpisania bądź złożenia odmowy podpisania protokołu kontroli.
5. Protokół kontroli wraz z dokumentami wymienionymi w ust. 3 stanowi dokumentację kontroli.

§ 16
1. Protokół kontroli powinien zawierać:
1) nazwę kontrolowanej jednostki oświatowej w pełnym brzmieniu i jej adres,
2) imię, nazwisko i stanowisko służbowe kontrolującego oraz numer i datę wydania upoważnienia do przeprowadzenia kontroli,
3) datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych,
4) określenie przedmiotowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą,
5) imię i nazwisko kierownika i głównego księgowego kontrolowanej jednostki oświatowej,
6) przebieg i wyniki czynności kontrolnych,
7) stwierdzone podczas kontroli fakty stanowiące podstawę do oceny działalności kontrolowanej jednostki oświatowej,
8) informację o sporządzeniu załączników do protokołu, ich wyszczególnienie oraz odniesienie do zgromadzonych akt kontroli,
9) informację o powiadomieniu kierownika i głównego księgowego kontrolowanej jednostki oświatowej o prawie odmowy podpisania protokołu i złożenia, w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania, pisemnych wyjaśnień co do przyczyny tej odmowy,
10) dane o liczbie egzemplarzy sporządzonego protokołu,
11) wzmiankę o dokonaniu wpisu o przeprowadzonej kontroli do ewidencji kontroli,
12) datę i miejsce podpisania protokołu,
13) podpis kontrolującego oraz kierownika i głównego księgowego kontrolowanej jednostki oświatowej lub ich zastępców na każdej stronie protokołu.
2. Protokół kontroli sporządza się w dwóch egzemplarzach, po jednym dla kontrolowanej jednostki oświatowej i zarządzającego kontrolę. W uzasadnionych przypadkach może zostać sporządzona dodatkowa ilość egzemplarzy. W takim przypadku należy w protokole kontroli wskazać ich przeznaczenie.
3. Wszystkie strony protokołu kontroli winny być parafowane przez kontrolującego
oraz kierownika i głównego księgowego kontrolowanej jednostki oświatowej.
4. Wszelkie sporządzone w trakcie kontroli odpisy, kserokopie i wyciągi z dokumentów winny być potwierdzone za zgodność z oryginałem.

§ 17
Po zakończeniu czynności kontrolnych sporządzony i podpisany przez kontrolującego protokół pozostawiany jest w kontrolowanej jednostce oświatowej za pokwitowaniem w terminie nie dłuższym niż 7 dni od daty zakończenia kontroli określonej w upoważnieniu.

§ 18
1. Kierownik kontrolowanej jednostki oświatowej lub jego zastępca może odmówić podpisania protokołu, składając w ciągu 3 dni od daty jego otrzymania pisemne wyjaśnienie co do przyczyn tej odmowy. Uprawnienie to przysługuje również głównemu księgowemu jednostki lub jego zastępcy.
2. Odmowę podpisania protokołu i złożenie wyjaśnień, o których mowa w ust. 1, kontrolujący odnotowuje w protokole.
3. Odmowa podpisania protokołu kontroli przez osoby wymienione w ust. 1 nie stanowi przeszkody do podpisania protokołu przez kontrolującego i realizacji ustaleń kontroli.
4. Podpisany protokół wraz z dokumentacją kontroli kontrolujący niezwłocznie przekazuje zarządzającemu kontrolę.

§ 19
1. W celu omówienia ustaleń kontroli może zostać zorganizowana narada pokontrolna.
2. Narada pokontrolna może zostać zorganizowana zarówno na wniosek kontrolującego,
jak i z inicjatywy kierownika kontrolowanej jednostki oświatowej, w terminie nie dłuższym niż 7 dni od daty przekazania protokołu kontroli.
3. Naradzie pokontrolnej przewodniczy kierownik kontrolowanej jednostki oświatowej. W naradzie mogą uczestniczyć zarządzający kontrolę oraz wyznaczeni przez kierownika pracownicy kontrolowanej jednostki oświatowej, w szczególności odpowiedzialni za kontrolowaną działalność.
4. Z przebiegu narady pokontrolnej sporządza się notatkę służbową, która podpisują wszyscy jej uczestnicy. Notatkę sporządza się w dwóch egzemplarzach: jeden dla kontrolowanej jednostki oświatowej, drugi załącza się do akt kontroli.

§ 20
1. Na podstawie wyników kontroli i wniosków z narady pokontrolnej, kontrolujący opracowuje projekt wystąpienia pokontrolnego, który przedstawia do akceptacji Burmistrzowi Miasta.
2. Burmistrz Miasta w oparciu o projekt, o którym mowa w ust. 1, oraz po zapoznaniu się z protokołem kontroli, podejmuje decyzję w sprawie wydania wystąpienia pokontrolnego.